Научный журнал Байкальского государственного университета
Всероссийский криминологический журнал
ISSN 2500-4255 (Print), 2500-1442 (Online)
Издается с 2007 года
Menu

Информация о статье

Название статьи:

Трансформация безналичных денег в банкноты: спрос, предложение, субъективная сторона преступления

Авторы:
Попкова Е.Г., профессор кафедры мировой экономики и экономической теории Волгоградского государственного технического университета, доктор экономических наук, профессор, Волгоградский государственный технический университет, г. Волгоград, Российская Федерация, erc@vstu.ru,

Иншакова А.О., заведующий кафедрой гражданского и международного частного права Института права Волгоградского государственного университета, доктор юридических наук, профессор, Волгоградский государственный университет, г. Волгоград, Российская Федерация, gimchp@volsu.ru, ainshakova@list.ru,

Гончарова М.В., профессор кафедры экономики Волгоградского филиала Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова, доктор экономических наук, профессор, Волгоградский филиал Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова, г. Волгоград, Российская Федерация, reu-kafedra-ekonomiki@mail.ru, goncharova.sofia@gm
Для цитирования:
Попкова Е.Г. Трансформация безналичных денег в банкноты: спрос, предложение, субъективная сторона преступления / Е.Г. Попкова, А.О. Иншакова, М.В. Гончарова // Всероссийский криминологический журнал. — 2018. — Т. 12, № 3. — С. 366–374. — DOI: 10.17150/2500-4255.2018.12(3).366-374.
В рубрике:
ПРОБЛЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТДЕЛЬНЫМ ВИДАМ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
Год: 2018 Том: 12 Номер журнала: 3
Страницы: 366-374
Тип статьи: Научная статья
УДК: 343.37
DOI: 10.17150/2500-4255.2018.12(3).366-374
Аннотация:
В статье авторы рассматривают трансформацию безналичных денег в банкноты в аспекте прикрытия этой операцией одного из преступлений в сфере экономической деятельности. Анализируются экономические интересы, мотивы и цели руководителей коммерческих организаций, осуществляющих трансформацию безналичных денег в банкноты. В рамках действующих налоговых режимов сопоставляются финансовые потери оборотных средств коммерческой организации, руководитель которой решает задачу трансформации безналичных денег в банкноты. Исследуется криминальный спрос на неучтенную наличность и ее предложение. Формулируется понятие «предпринимательская несостоятельность». Выдвигаются доводы о возможности полного отказа в кратчайшие сроки от использования наличных денег. Критически оцениваются криминальные схемы по предложению неучтенной наличности, которое обеспечивается так называемыми фирмами-однодневками. Показана роль коммерческих банков и Банка России в организации противодействия указанному криминальному бизнесу. Сформированный авторами доктринальный массив научных публикаций по теме исследования включает труды отечественных ученых - правоведов и экономистов. Наряду с этим проработаны научные позиции зарубежных авторов из США, Казахстана, Италии, Украины, Беларуси, Туркменистана. Анализируется действующее российское конституционное, гражданское, банковское, налоговое законодательство, а также нормативная база социального и пенсионного страхования. Аргументируется вывод о том, что трансформация безналичных денежных средств в наличные банкноты представляет собой реальную, не поименованную в законодательстве, притворную сделку, которая заключается между юридическими лицами для прикрытия противоправных действий. Эти действия, будучи мотивированным корыстно-стяжательским интересом, инициирует руководитель коммерческой организации и, реализуя прямой преступный умысел, взаимодействует с пособниками в составе организованной группы по предварительному сговору.
Ключевые слова: безналичные деньги, банкноты, коммерческая организация, фирма-однодневка, неучтенная наличность, обнал, притворная сделка, директор-инициатор, корысть
Информация о статье: Дата поступления 22 декабря 2017 г. Дата принятия в печать 25 мая 2018 г. Дата онлайн-размещения 18 июня 2018 г.
Список цитируемой литературы:
  • Лунеев В.В. О криминализации экономических преступлений предпринимателей / В.В. Лунеев // Криминологический журнал Байкальского государственного университета экономики и права. - 2011. - № 4. - С. 5-15.
  • Deakin S. The legal theory of finance: Implications for methodology and empirical research / S. Deakin // Journal of Comparative Economics, Elsevier. - 2013. - № 41 (2). - Р. 338-342.
  • Гончаров А.И. Население и банки: розничный банковский бизнес в России / А.И. Гончаров, М.В. Гончарова // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. - 2012. - № 3. - С. 289-292.
  • Лаптев И. Незаконное обналичивание денег через ИП и ООО в 2018 году: ответственность и последствия [Электронный ресурс] / И. Лаптев // Индивидуальный предприниматель. - Режим доступа: http://ipshnik.com/vedenie-ip/obnalichivanie-deneg-cherez-ip-posledstviya.html.
  • Годунов И.В. Основы противодействия коррупции : учебник / И.В. Годунов. - М. : Акад. проект, 2012. - 302 с.
  • Зиновьев И.Ф. Экономическая преступность в России: проблемы трактовки и исследования [Электронный ресурс] / И.Ф. Зиновьев // Современные научные исследования и инновации. - 2015. - № 6, ч. 3. - Режим доступа: http://web.snauka.ru/issues/2015/06/54629.
  • Гук Д.В. Проблемные вопросы уголовно-правовой квалификации использования «фирм-однодневок» для хищений денежных средств, выделенных на закупки для государственных нужд / Д.В. Гук // Бизнес в законе. - 2013. - № 1. - С. 50-52.
  • Луговкина О.А. Незаконный оборот денежных средств как фактор развития теневой экономики и способы борьбы с ним / О.А. Луговкина, М.С. Шуткина // Вестник НГИЭИ. - 2015. - № 6 (49). - С. 83-86.
  • Тимин Е. Обналичивание денежных средств: кто, каким образом и зачем это делает [Электронный ресурс] / Е. Тимин // Предпринимательство и право. - 2014. - 21 сент. - Режим доступа: http://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=4137.
  • Бражников В.В. К вопросу об объективной стороне уклонения от уплаты налогов / В.В. Бражников // Вестник Омской юридической академии. - 2017. - Т. 14, № 3. - С. 52-55.
  • Бандорина И.В. Документирование преступлений, ответственность за которые предусмотрена статьей 172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность» / И.В Бандорина // Вестник Нижегородской правовой академии. - 2015. - № 4 (32). - С. 210-215.
  • Токпаева Д.М. К вопросу об объекте преступлений в сфере экономической деятельности [Электронный ресурс] / Д.М. Токпаева // Право. Борьба с экономическими преступлениями. - 2009. - Режим доступа: http://www.rusnauka.com/22_PNR_2009/Pravo/50281.doc.htm.
  • Accrual management as an indication of money laundering through legally registered Mafia firms in Italy / D. Ravenda [et al.] // Accounting, Auditing & Accountability Journal. - 2018. - № 31 (1). - Р. 286-317.
  • Шклярук М.С. Незаконное «обналичивание денежных средств»: сравнительно-правовой анализ уголовной ответственности за данное деяние в России и Германии / М.С. Шклярук // Нотариальный вестникъ. - 2011. - № 12. - С. 56-59.
  • Сизов В.А. Проблемы выявления и пресечения преступлений, связанных с незаконным обналичиванием денежных средств и созданием «фирм-однодневок» / В.А. Сизов // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. - 2016. - № 2 (38). - С. 100-106.
  • Еникеева Р. Как обманывают физических лиц при обналичке [Электронный ресурс] / Р. Еникеева // Рисковик. - 2013. - № 9. - Режим доступа: http://www.riskovik.com/journal/full/9.
  • Соловьев И.А. Трудные времена для «обналички» [Электронный ресурс] / И.А. Соловьев // Предпринимательство и право. - 2016. - 15 авг. - Режим доступа: http://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=7637.
  • Виноградов Е.П. Исповедь обнальщика: как делать деньги из воздуха [Электронный ресурс] / Е.П. Виноградов // Forbes. - 2016. - 18 окт. - Режим доступа: http://www.forbes.ru/finansy-column/igroki/ 331893-istoriya-obnalshchika-kak-delat-dengi-iz-vozdukha.
  • Мельник В. Каждый пятый. Как в Украине наказывают за экономические преступления и что с этим делать? [Электронный ресурс] / В. Мельник, Ю. Гаруст // Деловая Одесса. - 2018. - 28 февр. - Режим доступа: https://dilova.com.ua/odessa/kazhdyiy-pyatyiy-kak-v-ukraine-nakazyivayut-za-ekonomicheskie-prestupleniya-i-chto-s-etim-delat.
  • Молокович Д.В. О некоторых способах легализации доходов, полученных преступным путем / Д.В. Молокович // Сборник научных статей студентов, магистрантов, аспирантов / под ред. В.Г. Шадурского. - Минск : Четыре четверти, 2017. - Вып. 17. - С. 172-173.
  • Гончаров А.И. Придание исполнительной силы долговым и платежным документам: порядок нотариальных действий / А.И. Гончаров, М.В. Гончарова // Legal concept. - 2017. - Т. 16, № 3. - С. 57-65.
  • Чарыева Дж.М. Система преступлений против порядка осуществления экономической деятельности в уголовном законодательстве Беларуси и Туркменистана: сравнительно-правовой анализ / Дж.М. Чарыева // Уголовная юстиция: законодательство, теория и практика : сб. материалов 7-й респ. науч.-практ. конф. студентов, магистрантов и аспирантов, Брест, 23 окт. 2015 г. : в 2 ч. / под ред. В.В. Лосева. - Брест, 2015. - Ч. 1. - С. 114-116.
  • Байжанов Н.А. Объяснение, прогнозирование и предупреждение преступлений в сфере экономики в Республике Казахстан и Российской Федерации : дис. канд. юрид. наук : 12.00.08 / Н.А. Байжанов. - Астана, 2006. - 205 с.
  • Климова М.О. К вопросу о проблеме идентификации уклонения от уплаты налогов [Электронный ресурс] / М.О. Климова // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). - 2013. - № 1. - Режим доступа: http://brj-bguep.ru/reader/article.aspx?id=18673.