Информация о статье

Название статьи:

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КОМПАНИЙ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ В ОФШОРНЫХ ЗОНАХ, ДЛЯ НЕЗАКОННОГО ВЫВОДА КАПИТАЛА ИЗ РОССИИ

Авторы:
Жубрин Р.В., кандидат юридических наук, ведущий научный сотрудник, НИИ Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации, 123022, Москва, ул. 2-я Звенигородская, 15, agprf09@mail.ru,

Янчуркин О.В., младший научный сотрудник, НИИ Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации, 123022, Москва, ул. 2-я Звенигородская, 15, agprf09@mail.ru

В рубрике:
ПРОБЛЕМЫ БОРЬБЫ С ОТДЕЛЬНЫМИ ВИДАМИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

Год: 2011 Номер журнала: 4

Страницы: 56-62

Тип статьи: Научная статья

УДК: 343.359 ВВК: 67.408.12

Аннотация:
В статье рассматриваются актуальные проблемы использования компаний, зарегистрированных в офшорных зонах, для незаконного вывода капитала из России. Анализируется влияние деятельности офшорных компаний на состояние российской экономики. Приводятся примеры расследования уголовных дел данной категории. Предлагаются меры по совершенствованию действующего законодательства в области противодействия незаконному выводу капитала из России.

Ключевые слова: офшорная зона, деньги, ценные бумаги, схемы вывода денежных средств, банковская тайна, отмывание, легализация, уклонение от уплаты налогов, контрабанда

Скачиваний - 2100
География скачиваний

Скачать полный текст статьи

Список цитируемой литературы:

Аналитическая справка ДЭБ МВД России за 2010 г.
Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (Экономические преступления). - СПб., 2002. - 641 с.
Газета.Ru. - URL : http://www.gazeta.ru/financial/2011/05/23/3626461.shtml (дата обращения 1 июня 2011 г.).
Давыдов В.С. Легализация преступных доходов - уникальный криминальный феномен XXI в. // Юрклуб. - 2005. - 1 июня.
Емцева А.А. Общественная опасность легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и совершенствование института уголовной ответственности за ее совершение // Общество и право. - 2009. - № 3. - С. 116-120.
Иностранные инвестиции. - URL : http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat/rosstatsite/main/enterprise/ investment/foreign/index.html (дата обращения 25 мая 2011 г.).
Левицкий Л. Офшоризация всей страны перевела российскую экономику под чужую юрисдикцию // Российская Федерация сегодня. - 2004. - № 11. - С. 45-47.
Лисин А.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, с использованием офшорных финансовых центров: уголовно-правовые и криминологические аспекты : автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Ин-т междунар. права и экономики. - М., 2006. - С. 22.
О клиринге и клиринговой деятельности : федер. закон от 07.02.2011 г. № 7-ФЗ // СЗ РФ. - 2011. - № 7, ст. 904.
О негосударственных пенсионных фондах : федер. закон от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ // СЗ РФ. - 1998. - № 19, ст. 2071.
О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций : письмо Центрального банка Российской Федерации от 13 марта 2008 г. № 24-Т // Вестник Банка России. - 2008. - № 13.
О порядке раскрытия в официальном представительстве Банка России в сети Интернет информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банков - участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации : положение Банка России от 27.10.2009 г. № 345-П // Вестник Банка России. - 2009. - № 73.
О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах) : указание Банка России от 07.08.2003 г. № 1317-У // Вестник Банка России. - 2003.- № 51.
О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон : указание Банка России от 22.06.2005 г. № 1584-У // Вестник Банка России. - 2005. - № 38.
Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) : приказ Минфина Российской Федерации от 13.11.2007 г. № 108н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2007. - № 50.
Об утверждении Положения о лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг : Приказ ФСФР РФ от 20.07.2010 г. № 10-49/пз-н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2010. - № 38.
СЗ РФ. - 1996. - № 1, ст. 1.
СЗ РФ. - 1996. - № 6, ст. 492.
СЗ РФ. - 1996. - № 17, ст. 1918.
СЗ РФ. - 1999. - № 28, ст. 3493.
СЗ РФ. - 2001. - № 33, ст. 3431 (ч. 1).
Уголовное дело № 18/41-03 // Архив Мещанского районного суда г. Москвы за 2005 г.
Уголовное дело № 19175004 // СЧ ГСУ при ГУВД по Красноярскому краю. 2009 г.
NEWSru.com/ - URL : http://www.newsru.com/finance/08nov2010/yvoddeneg.html (дата обращения 15 мая 2011 г.)
URL : http://ru.wikipedia.org/wiki/Паспорт_сделки (дата обращения 23 мая 2011 г.)